辽宁省互联网协会费用审批与报销管理办法

第一条 为了适应协会财务工作不断发展需要，加强财务管理，规范财务报销手续，根据本会章程及有关规定，结合本会实际情况制定本办法。

第二条 本会人员预支（借款）费用审批程序：

（一）借款人员预支现金需填写《借款单》，写明借款单位、借款日期、借款事由及借款期限等；

（二）借款人员预支非现金需填写《资金使用审批单》，写明领用部门、收款单位、付款日期、支付类别、用途等；

（三）经分秘书处负责人签字同意，到财务部门办理。

第三条 协会人员费用开支报销流程：

（一）经办人（填单，并附上预先的请示/申请审批单） ；

（二）会计审核；

（三）秘书长复核/审批；

（四）理事长签批；

（五）出纳支付。

注：〔超过秘书长审批权限的按审批权限报：→秘书长复核→理事长审批（须由办公会议研究决定）→出纳支付〕不得逾越流程报销费用。

第四条 报销结算方式：

（一）超出现金使用范围或单笔支出1000元以上的支出，如无特殊理由必须使用支票或通过网银转账；

（二）确因业务需要，各部门领取现金超过5000元的，应提前1天告知财务部门。

第五条 费用报销具体标准：【差旅费、会议费、培训费、业务宣传费、劳务费、业务招待费等】

（一）差旅费根据具体情况决定；

（二）会议费根据具体情况决定；

（三）劳务费根据具体劳务时间决定；

（四）培训费根据培训时间或课时决定。

第六条 报销单据填写要求：

（一）要求小写金额与人民币之间不得有空格，不得连笔，正确写法：¥100.00；错误写法：¥100；

（二）要求报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；

（三）要求大写金额书写规范，无书写错误；大写数字示例：壹 、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万；小写金额与大写金额保持一致；

（四）要求项目要填写完整，报销时间，报销部门，报销项目，附件张数填写完整；

（五）要求报销人，负责人签字要齐全；

（六）要求报销凭证需要齐全；

第七条 财务人员审核标准：

（一）对不符合上述要求的经济事项或明显违反财务管理制度的开支，有权拒绝审核；

（二）对报销手续不健全，记载不明确，项目不完整、无经办人签字有权予以退回，并要求更正或补充；

第八条 本制度经2025年6月第六届三次理事会审议通过后生效，由秘书处负责解释。